Validation COREP/FINREP
Reporting prudentiel bancaire conforme aux exigences EBA. Validation XBRL et xBRL-CSV, filing rules, support DPM 2.0.
Transition vers xBRL-CSV
L'EBA a retenu le format CSV de l'OIM pour le reporting à gros volume à partir du DPM 2.0. Validez vos tableaux, vos métadonnées et la structure du package avant la bascule.
Qu'est-ce que COREP/FINREP ?
COREP (Common Reporting) et FINREP (Financial Reporting) sont les cadres de reporting prudentiel harmonisés pour les banques de l'UE, définis par l'EBA (Autorité bancaire européenne).
COREP couvre le reporting sur les fonds propres, le risque de crédit, le risque de marché et le risque opérationnel. FINREP couvre le reporting financier incluant le bilan, le compte de résultat et les ratios clés.
COREP
- • Fonds propres, ratios de solvabilité et adéquation des fonds propres (tableaux CA)
- • Exigences de fonds propres au titre du risque de crédit, de marché et opérationnel
- • Grands risques, ratio de levier et liquidité (LCR, NSFR)
FINREP
- • Bilan, compte de résultat et état du résultat global
- • Ventilations par instrument, secteur de contrepartie et zone géographique
- • Populations déclarantes en IFRS ou en normes comptables nationales (nGAAP)
Fonctionnalités de validation
Tous les contrôles qu'une remise prudentielle doit passer, de la conformité à la taxonomie aux règles de dépôt de l'EBA.
Validation DPM
Chaque fait contrôlé au regard du Data Point Model de l'EBA : membres de dimension valides, combinaisons de points de données autorisées et jeu d'assertions livré avec la taxonomie.
Prise en charge xBRL-CSV
Validez aussi bien les instances XBRL-XML que les packages xBRL-CSV, le format OIM retenu par l'EBA pour le reporting à gros volume à partir du DPM 2.0.
Règles de dépôt EBA
L'intégralité des EBA Filing Rules appliquée à votre instance : identifiants d'entité, contextes, unités, décimales, faits en doublon et nommage des fichiers.
Structure du package
Arborescence ZIP, manifeste du report package, conventions de nommage des dossiers et des fichiers vérifiés avant que votre autorité compétente ne rejette la remise.
Calendrier de reporting
Où en est le reporting EBA aujourd'hui, et ce à quoi votre chaîne de remise doit être prête.
XBRL-XML sur le DPM en vigueur
Les remises trimestrielles COREP et FINREP s'appuient sur la version du DPM applicable à la date d'arrêté et sont déposées en XBRL-XML auprès de votre autorité compétente nationale.
Préparer la prochaine version de taxonomie
Chaque version du cadre EBA modifie des tableaux, des règles de validation et des membres de dimension. Rejouez l'instance du trimestre précédent sur la nouvelle taxonomie avant qu'une remise réelle n'en dépende.
Fenêtre de bascule vers xBRL-CSV
L'EBA a retenu le xBRL-CSV pour le reporting à gros volume. Planifiez la bascule de votre chaîne de génération et d'empaquetage, et confirmez la date exacte auprès de votre autorité compétente nationale.
DPM 2.0 et au-delà
Le DPM 2.0 refond le modèle sous-jacent aux taxonomies et fait du xBRL-CSV le vecteur par défaut des cadres les plus volumineux. Maintenez les deux formats sous validation pendant la transition.
FAQ COREP/FINREP
Quand le xBRL-CSV devient-il obligatoire ?
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Puis-je continuer à utiliser XBRL-XML ?
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Comment packager un fichier xBRL-CSV ?
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Quelle version DPM utiliser ?
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La bascule vers le xBRL-CSV est-elle obligatoire ?
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Puis-je valider avant la remise à mon autorité compétente ?
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Prêt pour la transition xBRL-CSV ?
Validez vos fichiers COREP/FINREP avant remise