Glossaire XBRL
Définitions complètes des termes XBRL, iXBRL et reporting réglementaire
64 termes définis
A
B
C
Context
Contexte métier des faits : entité, période, dimensions
Concept
Un élément de reporting unique dans une taxonomie (ex : Chiffre d'affaires, Actifs)
COREP(Common Reporting)
Reporting prudentiel des banques sur les fonds propres et les risques
CRD IV(Capital Requirements Directive IV)
Directive européenne sur les exigences de fonds propres bancaires, base du COREP
Conformance Suite
Jeu de tests officiel vérifiant la conformité d'un processeur à une spécification
Calculation Linkbase
Relations arithmétiques entre concepts numériques
D
Dimension
Axe de classification des faits (ex : par segment, par devise)
DTS(Discoverable Taxonomy Set)
Ensemble complet de schémas et linkbases découverts depuis un point d'entrée
DPM(Data Point Model)
Modèle de données sous-jacent aux taxonomies EIOPA et EBA
Definition Linkbase
Relations dimensionnelles et autres liens sémantiques
E
Extension Taxonomy
Concepts propres à l'entreprise étendant une taxonomie de base
ESEF(European Single Electronic Format)
Mandat UE pour les rapports annuels des sociétés cotées au format iXBRL
ESMA(European Securities and Markets Authority)
Régulateur des marchés financiers de l'UE supervisant l'ESEF
EBA(European Banking Authority)
Régulateur bancaire de l'UE pour le reporting COREP/FINREP
EIOPA(European Insurance and Occupational Pensions Authority)
Régulateur européen des assurances maintenant la taxonomie Solvabilité II
Entry Point
Schéma servant de point d'entrée à la découverte du DTS
eSurfi
Portail de l'ACPR pour les remises prudentielles
EDGAR(Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval)
Système de dépôt électronique de la SEC
F
Fact
Un point de données unique : concept + contexte + valeur
Filing Rules
Exigences du régulateur allant au-delà de la validité XBRL
FINREP(Financial Reporting)
Reporting financier des banques selon le cadre EBA
Formula Linkbase
Règles métier exprimées sous forme d'assertions XBRL Formula
Filing Rule Violation
Non-respect d'une règle de dépôt du régulateur, hors spécification XBRL
Footnote
Note explicative rattachée à un ou plusieurs faits d'une instance
I
iXBRL(Inline XBRL)
XBRL intégré dans des documents HTML/XHTML, lisible par l'homme et la machine
Inline XBRL
Faits XBRL balisés directement dans un document XHTML
IFRS(International Financial Reporting Standards)
Normes comptables internationales utilisées par la taxonomie ESEF
L
O
R
S
Solvency II
Cadre réglementaire européen des assurances avec reporting XBRL
Schema
Fichier XSD déclarant les concepts d'une taxonomie et leurs propriétés
Segment
Conteneur de contexte portant les dimensions, usage historique
Scenario
Conteneur de contexte portant les dimensions, à privilégier sur segment
SEC(Securities and Exchange Commission)
Régulateur boursier américain imposant l'inline XBRL
T
Taxonomy
Dictionnaire de concepts de reporting (éléments, dimensions, relations) pour un domaine
Taxonomy Package
Archive ZIP d'une taxonomie avec catalogue pour une résolution hors ligne
Transformation Rules
Registre convertissant le texte affiché en iXBRL en valeurs XBRL typées
Technical Rule
Validation de la syntaxe XBRL (XML bien formé, références valides)
Tuple
Conteneur historique regroupant des faits liés, déconseillé dans les spécifications récentes
U
V
X
XBRL(eXtensible Business Reporting Language)
Standard XML pour l'échange électronique d'informations financières et commerciales
XBRL Instance(Instance Document)
Syntaxe XML d'un rapport XBRL contenant faits et contextes
xBRL-CSV
Syntaxe CSV pour XBRL basée sur l'Open Information Model
xBRL-JSON
Syntaxe JSON pour XBRL basée sur l'Open Information Model
XHTML(eXtensible HyperText Markup Language)
Version XML de HTML servant de conteneur à l'inline XBRL