Déposer un rapport ESEF implique de nombreuses étapes qui doivent être complétées correctement. Cette checklist complète vous guide tout au long du processus, de la préparation à la soumission, en s'assurant que rien n'est oublié.
Points clés
- Commencez la préparation 8-12 semaines avant l'échéance
- Validez tôt et souvent
- Gardez la documentation d'audit prête
- Testez la soumission au portail OAM
- Maintenez le contrôle de version tout au long
Préparation pré-dépôt
8-12 semaines avant l'échéance :
☐ Télécharger la dernière taxonomie ESEF
☐ Examiner le balisage de l'année précédente
☐ Identifier les nouvelles exigences
☐ Planifier la taxonomie d'extension
☐ Configurer les outils de validation
☐ Planifier les jalons de revue
Phase de balisage
4-8 semaines avant l'échéance :
☐ Compléter le mapping des éléments
☐ Créer les éléments d'extension
☐ Implémenter l'ancrage
☐ Baliser les états primaires
☐ Appliquer les balises en bloc aux notes
☐ Revue interne
Phase de validation
2-4 semaines avant l'échéance :
☐ Exécuter la validation technique XBRL
☐ Vérifier les règles spécifiques ESEF
☐ Examiner la cohérence des calculs
☐ Vérifier tous les éléments obligatoires
☐ Tester le rendu dans le visualiseur
☐ Traiter toutes les erreurs et avertissements
Création du package
1-2 semaines avant l'échéance :
☐ Créer le ZIP du package de rapport
☐ Valider la structure du package
☐ Vérifier les fichiers META-INF
☐ Vérifier l'encodage des fichiers
☐ Exécution finale de validation
☐ Revue de l'auditeur
Soumission
Le jour du dépôt : Testez le téléversement au portail OAM tôt. Gardez plusieurs membres de l'équipe disponibles. Ayez des copies de sauvegarde prêtes. Documentez l'horodatage de la soumission. Enregistrez la confirmation du portail. Surveillez les notifications de rejet.
Checklist
- Package de taxonomie le plus récent installé
- Taxonomie d'extension validée
- Tout l'ancrage complet
- États primaires balisés
- Notes balisées en bloc
- Aucune erreur de validation
- Avertissements documentés
- Structure du package valide
- Approbation de l'auditeur reçue
- Portail OAM testé
- Soumission documentée