Le rapport sur la solvabilité et la situation financière (SFCR) doit être publié annuellement avec certaines données quantitatives au format XBRL. Ce guide couvre les exigences spécifiques pour la divulgation XBRL du SFCR.
Points clés
- Le SFCR combine divulgation narrative et quantitative
- Les QRTs sélectionnés doivent être au format XBRL
- L'échéance de publication est annuelle
- Les règles de divulgation publique s'appliquent
- La cohérence avec le reporting réglementaire est requise
Aperçu du SFCR
Exigences du SFCR :
• Document de divulgation publique annuel
• Résumé de l'activité et de la performance
• Description du système de gouvernance
• Explication du profil de risque
• Informations de valorisation
• Détails de gestion du capital
Les templates quantitatifs soutiennent le contenu narratif.
Exigences XBRL
Éléments XBRL du SFCR :
• Templates de bilan sélectionnés
• Templates de fonds propres
• Templates SCR/MCR
• Résumé des provisions techniques
Les fichiers XBRL doivent accompagner le rapport narratif PDF/HTML.
Sélection des templates
Les templates du SFCR incluent :
• S.02.01 - Bilan
• S.05.01 - Primes, sinistres
• S.12.01 - Provisions techniques vie
• S.17.01 - Provisions techniques non-vie
• S.22.01 - Fonds propres
• S.23.01 - Détails fonds propres
• S.25.01 - SCR
Règles de publication
Exigences de publication : • Dû dans les 14 semaines suivant la fin d'exercice • Doit être sur le site web de l'entreprise • Format lisible par machine requis • Les fichiers XBRL doivent être accessibles Assurez-vous que les fichiers XBRL sont correctement liés depuis le document SFCR.
Vérifications de cohérence
Le SFCR doit être cohérent avec :
• La soumission QRT annuelle au superviseur
• Les états financiers
• Le SFCR de l'année précédente
Les écarts nécessitent une explication. Les régulateurs comparent les dépôts.
Checklist
- Narratif du SFCR complété
- QRTs pour le SFCR identifiés
- XBRL généré
- Validation réussie
- Cohérence avec le dépôt réglementaire vérifiée
- Échéance de publication confirmée
- Publication sur le site web préparée
- Accessibilité vérifiée