Les Quantitative Reporting Templates (QRTs) forment le cœur du reporting réglementaire Solvabilité II. Ce guide explique le cadre QRT, la structure des templates et les exigences de reporting pour les assureurs.
Points clés
- Les QRTs couvrent les actifs, passifs, capital et risques
- Les templates solo et groupe ont des exigences différentes
- Des fréquences annuelles et trimestrielles s'appliquent
- La taxonomie EIOPA définit le modèle de données
- Les règles de validation vérifient la cohérence des données
Cadre QRT
Les QRTs fournissent un reporting standardisé :
• Informations de bilan
• Calcul des fonds propres
• Capital de Solvabilité Requis (SCR)
• Minimum de Capital Requis (MCR)
• Provisions techniques
• Portefeuilles d'actifs
Les templates sont harmonisés à travers les États membres de l'UE.
Catégories de templates
Groupes de templates QRT :
• S.01-S.05 : Informations de base
• S.06-S.11 : Éléments de bilan
• S.12-S.17 : Provisions techniques
• S.22-S.25 : Fonds propres et SCR
• S.26-S.31 : Composants du SCR
• S.32-S.36 : Réassurance
Les templates groupe (préfixe G) ont une structure similaire.
Fréquences de reporting
Exigences de fréquence :
• Trimestriel : S.01, S.02, S.05, S.06, S.12, S.17, S.23
• Annuel : Tous les templates solo
• Groupe : Modèle similaire avec préfixe G
Les rapports trimestriels sont dus dans les 5-8 semaines de la fin du trimestre.
Qualité des données
Assurez la qualité des données : • Réconciliation des données sources • Vérification des calculs • Cohérence inter-templates • Analyse de tendance vs périodes précédentes • Documentation pour l'audit Une mauvaise qualité des données déclenche l'attention du superviseur.
Processus de soumission
Workflow de soumission QRT :
1. Extraire les données des systèmes sources
2. Appliquer les calculs et transformations
3. Générer l'instance XBRL
4. Valider contre les règles EIOPA
5. Soumettre au superviseur national
6. Traiter tout feedback de rejet
Checklist
- Templates applicables identifiés
- Calendrier de reporting confirmé
- Données sources extraites
- Calculs vérifiés
- XBRL généré
- Validation réussie
- Soumis à temps
- Confirmation reçue