COREP (Common Reporting) est le cadre de reporting standardisé pour les informations prudentielles sous le Règlement sur les Exigences de Fonds Propres (CRR). Ce guide couvre l'ensemble des exigences COREP, aidant les banques et entreprises d'investissement à comprendre leurs obligations de reporting.
Points clés
- COREP couvre l'adéquation des fonds propres, les grands risques et le reporting de liquidité
- La fréquence de reporting varie selon le template : trimestrielle, semestrielle ou annuelle
- DPM 2.0 introduit des changements structurels significatifs
- Les conventions de nommage des fichiers sont strictement appliquées par les ACN
- La pré-validation est essentielle pour éviter le rejet
Aperçu du cadre COREP
COREP fournit un cadre unifié pour le reporting prudentiel dans l'UE :
• Exigences de fonds propres (fonds propres, actifs pondérés par les risques)
• Suivi des grands risques
• Reporting du ratio de levier
• Couverture de liquidité et financement stable net
• Charge des actifs
Le reporting est obligatoire pour les établissements de crédit et entreprises d'investissement sous supervision CRR.
Templates clés
Les templates COREP de base incluent :
• C 01.00 - Fonds propres
• C 02.00 - Exigences de fonds propres
• C 03.00 - Ratios de fonds propres
• C 04.00 - Postes pour mémoire
• C 05.01/02 - Dispositions transitoires
• C 06.02 - Solvabilité du groupe
• C 07.00 - Risque de crédit approche standard
• C 08.01/02 - Risque de crédit IRB
Des templates supplémentaires couvrent le risque de marché, le risque opérationnel et la titrisation.
Fréquences de reporting
Les fréquences des templates varient :
• Trimestrielle : Templates de capital de base, risque de crédit, grands risques
• Semestrielle : Templates IRB détaillés, ratio de levier
• Annuelle : Divulgations à basse fréquence, données historiques
Les dates de remise sont généralement : T1 (12 mai), T2 (11 août), T3 (11 nov), T4 (11 fév). Vérifiez auprès de votre ACN les dates exactes.
Structure DPM
Le Data Point Model (DPM) définit tous les points de données COREP. Chaque cellule d'un template correspond à des dimensions (ligne, colonne, feuille, axe z). Comprendre le DPM aide à résoudre les erreurs de validation. DPM 2.0 restructure significativement les dimensions - examinez attentivement la documentation de mapping.
Exigences de soumission
Pour soumettre les rapports COREP :
1. Générez les fichiers XBRL ou xBRL-CSV selon les spécifications EBA
2. Appliquez la convention de nommage correcte
3. Validez contre la taxonomie et les règles métier actuelles
4. Soumettez via le portail désigné de votre ACN
5. Surveillez les notifications de rejet
Utilisez l'outil de vérification des noms de Xerify pour valider les noms de fichiers avant soumission.
Checklist
- Identifier les templates applicables à votre établissement
- Revoir le calendrier de reporting pour les prochaines échéances
- Télécharger le package de taxonomie EBA actuel
- Mapper les données internes aux points de données DPM
- Valider la conformité technique du fichier XBRL
- Exécuter les règles de validation métier
- Vérifier la convention de nommage des fichiers
- Tester la soumission au portail ACN