L'EBA publie des règles de dépôt détaillées qui régissent la soumission des rapports XBRL par les établissements. Comprendre ces règles est essentiel pour éviter le rejet. Ce guide explique les exigences clés et comment s'y conformer.
Points clés
- La convention de nommage des fichiers est strictement appliquée
- Les codes modules identifient les types de rapports
- Le niveau de reporting distingue solo de consolidé
- Les dates de référence doivent être précisément formatées
- Les numéros de version permettent le suivi des resoumissions
Aperçu des règles de dépôt
Les règles de dépôt EBA spécifient :
• Conventions de nommage des fichiers
• Exigences techniques XBRL et xBRL-CSV
• Implémentation des règles de validation
• Packaging des soumissions
• Procédures de gestion des erreurs
La non-conformité entraîne un rejet automatique au portail ACN.
Convention de nommage des fichiers
Les noms de fichiers EBA suivent ce modèle :
[LEI]_[CodeModule]_[NiveauReporting]_[DateRéférence]_[Version].xbrl
Exemple :
549300ABC123DEF456GH_COREP_CON_2025-03-31_001.xbrl
Chaque composant doit être exact - mauvais séparateurs, casse ou formatage causent le rejet.
Codes modules
Codes modules clés :
• COREP - Common Reporting
• FINREP - Financial Reporting
• AE - Asset Encumbrance (Charge des actifs)
• LR - Leverage Ratio (Ratio de levier)
• LCR - Liquidity Coverage Ratio
• NSFR - Net Stable Funding Ratio
• SBPRES - Planification de résolution
Utilisez le code exact spécifié pour votre type de rapport.
Niveaux de reporting
Codes de niveau de reporting : IND (individuel/solo), CON (consolidé), SUBCOT (sous-consolidé autre). Sélectionnez le niveau correspondant à votre obligation de reporting. Des niveaux mal assortis déclenchent des erreurs de validation. Certains templates ne sont applicables qu'à certains niveaux.
Gestion des resoumissions
Pour resoumettre des corrections :
1. Incrémentez le numéro de version (001 → 002)
2. Gardez tous les autres composants du nom de fichier identiques
3. Le nouveau fichier remplace la version précédente
4. Revalidez avant resoumission
Documentez la raison de la resoumission pour la piste d'audit.
Checklist
- Code LEI correct et actif
- Code module correspond au contenu du rapport
- Niveau de reporting approprié
- Format de date de référence AAAA-MM-JJ
- Numéro de version suit la séquence
- Extension de fichier correcte
- Nom de fichier validé avec l'outil de vérification